Обналичивание средств через ип

Содержание

Обналичивание денег через ИП: ответственность за вывод денежных средств через ИП

Обналичивание средств через ип

Обналичивание денег через ИП — вид обналичивания денежных средств с целью вывода активов или уклонения от уплаты налогов. Такие действия незаконны и караются в соответствии с УК.

Последствия в таком случае серьезные, поэтому прежде чем произвести вывод денег через ИП, подумайте — нужно ли это. Даже если у вас не было намерения совершить мошеннические действия, помните — незнание закона не освобождает от наказания.

Далее описаны такие понятия, как обналичивание через ИП, ответственность для ИП, законные методы обналички.

Схема с участием финансового учреждения

Часто кредитно-финансовые учреждения не против произвести обнал через ИП, зная, что это незаконно. Это связано с желанием получить дополнительный заработок в виде процента за проведенную сделку. В таком случае схема не требует участия частного предпринимателя, так как возможно привлечь физлицо. Алгоритм:

  1. Гражданин открывает счет, на который переводятся деньги.
  2. Мошенник снимает всю сумму сразу или частями, когда понадобится, а затем исчезает.

Часто деньги переводятся на счета неблагополучных граждан (нарко- или алкоголе зависимые) за вознаграждение или путем открытия одноразового счета на украденные паспорта. Прежде чем «провернуть» такую аферу, важно помнить, что для организации, которая перевела крупную сумму на счет физлица, деяние уголовно наказуемо.

Кроме того, мошенники открывают фиктивное предпринимательство для обналички денег или вывода активов. Для этого на гражданина оформляется фиктивная документация. Затем предприниматель получает деньги на свой счет, передает их заказчику и закрывает бизнес. Кажется, что все на законном уровне, однако, это только на первый взгляд.

Если в дальнейшем выявится факт мошенничества, обналичка через ИП с фиктивной документацией будет караться по всей строгости.

Важно. Число предпринимателей-однодневок растет, и, как правило, их появление связано как раз с финансовыми аферами. Открывать предпринимательство для обналички, а затем закрывать его за ненадобностью — сомнительное удовольствие. В скором времени налоговая инспекция заинтересуется этим фактом и передаст информацию в правоохранительные органы.

Стоимость услуг

Обналичка денег через ИП — платная услуга. Величина оплаты зависит от размера переводимой суммы, региона, взаимоотношения между заказчиком и исполнителем и прочего.

Раньше за такие деяния предлагали 5—8%, но после ужесточения мер против финансовых мошенников процент стал больше. Например, в мегаполисах обналичивание через ИП стоит 12—15%.

Для кого-то это хороший вариант заработка, но не стоит забывать, что такая прибыль не гарантирует защиту от правоохранительных органов.

Ответственность и последствия

Ответственность за обналичивание денег через ИП лежит как на заказчике, так и на исполнителе. Наказание предусмотрено по нескольким статьям:

  1. 171 УК РФ — открытие незаконного предпринимательства.
  2. 172 УК РФ — организация незаконной банковской деятельности.
  3. 174 УК РФ — незаконная легализация денежных средств третьими лицами («отмывание» денег).
  4. 174.1 УК РФ — незаконная легализация денежных средств человеком, совершившим преступление (для исполнителя).
  5. 159 УК РФ — статья за мошенничество.
  6. 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов.
  7. 327 УК РФ — подделка документации.

Это далеко не весь перечень статей. Многое зависит от суммы ущерба, причиненного госказне и других нюансов.

Кроме этого, часто применяются наказания, предусмотренные за групповое преступление, так как обналичивание денег ИП осуществляет группа лиц, а не один человек. Это отягчающие обстоятельства, которые приводят к ужесточению мер.

Средний срок лишения свободы составляет 2—5 лет. Если раскрыт факт группового преступления, прибавляется еще 2—3 года.

Как выявляется мошенничество

Признаки, по которым налоговая инспекция выявляет нарушителей:

  1. Краткосрочное ведение предпринимательской деятельности.
  2. Открытие счета в финансовой организации не по месту нахождения компании.
  3. Отсутствие арендной платы за офисы, производственные помещения.
  4. Переводы финансов на счета предпринимателя за услуги, не связанные с его деятельностью.
  5. Отсутствие накладных, бухгалтерской отчетности, счетов-фактур, учредительной документации и прочего.

Как правило, эти факты говорят о том, что предпринимательство фиктивное. Это влечет тщательную проверку предпринимателя и организаций, которые переводили деньги на его счета.

Движения по счетам, в том числе и обналичивание денежных средств ИП контролируется налоговыми органами, которые вправе:

  1. Изучать истории перечислений финансов на счета частных предпринимателей и переводов, произведенных со счетов бизнесмена. В таком случае обычная выписка из отделения банка даст возможность понять инспектору цель финансовых операций.
  2. Организовывать внезапные проверки по месту работы предпринимателя — изучение отчетности, движений по счетам и бухгалтерской документации.

Предприниматели и граждане, через чей счет проходят крупные суммы часто попадают под поле зрения налоговиков и подвергаются проверкам. Надеяться на то, что инспекторы обойдут вас стороной не стоит. Наказание за незаконное обналичивание денег не заставит себя долго ждать.

Законные методы вывода денежных средств

Существует масса способов произвести обнал денег через ИП, не нарушая законов РФ. Примеры представлены ниже.

1. Сотрудничество с ИП

Сотрудничество с предпринимателями дает возможность вывода финансов со счетов организаций. Для начала потребуется определиться с партнерами, которые относятся к субъектам бизнеса, а именно к ИП.

Ими могут стать как учредители организации, так и доверенные лица (с доверенностью, заверенной нотариусом).

Если проводится законное обналичивание денег через ИП, последствия для ИП не будут неблагоприятными только при условии, что:

  1. Совершенная сделка будет подтверждена письменно и заверена руководителем организации.
  2. Определена цель операции, которая при проверке налоговыми органами будет обоснована.
  3. Расходы организации (перевод денег на счет предпринимателя) имеют письменное экономическое обоснование.
  4. У предпринимателя действующая хозяйственная деятельность (не фиктивная).

Конечно, предприниматель будет обязан уплатить налоги, но они будут небольшие. Часто налоговые органы обращают внимание и берут под контроль данные действия, однако, по закону этот метод вполне правомерен. То есть, состава преступления в таком способе снижения налогов нет.

Если у ИП нет действующего бизнеса, не ведется бухгалтерский учет, нет счетов-фактур и прочей документации, вероятнее всего, у госслужб возникнут вопросы по поводу правомерности обналичивания денег. Кроме этого метода, есть возможность обнала через предпринимателя с учетом НДС (налог на добавленную стоимость).

Единственное, это возможно только в том случае, если организация работает на спецрежиме. В иных ситуациях операция по обналичиванию невозможна. Стоит еще обратить внимание на то, что каждый режим налогообложения имеет свои лимиты по выручке за 12 месяцев.

2. Сдача неполной выручки в банк

По закону предприниматель самостоятельно решает, какую сумму сдавать в подразделение банка. Кроме того, коммерсант может изымать наличку из личной кассы, не фиксируя при этом операции документально.

При таком способе обналичивания важно учитывать вид деятельности.

Если, например, компания занимается распечаткой ксерокопий, где не требуется глобальных вложений, при проверке будет крайне сложно объяснить движение больших сумм по счету.

Несмотря на то что руководитель вправе делать изъятие из кассы без документального подтверждения, лучше все-таки иметь хоть какую-то отчетность, чтобы при внезапном визите налоговых служб были обоснования и накладные.

3. Вывод на собственную кредитную карту

Чтобы выводить деньги на личную кредитную карту, а затем обналичивать, оформите кредитку. Лучше это сделать не в том банке, где открыт счет бизнесмена, а в другой финансовой организации. При переводе финансов на карту в наименовании платежа в обязательном порядке указывается — «предпринимателю на расходы».

Важно. Пользуясь этим способом, помните три момента — карта оформляется на физлицо, частые переводы и обнал вызывают подозрения, крупные суммы лучше не переводить. Оптимальный лимит до 50 тыс. руб., за одну операцию.

4. Обналичивание через банк

Еще один метод — обналичивание через подразделение банка. То есть, коммерсант снимает деньги со счета, указав, что сумма необходима для нужд предпринимателя. Комиссия, как правило, составляет 1—2%.

Так же, как и в предыдущем случае, частое обналичивание вызывает подозрения. Это приводит к тому, что при следующей попытке обнала операторы банка отказывают. Обоснование тому статья 115 ФЗ. Руководствуясь ей, сотрудники банка вправе потребовать документацию, в которой зафиксированы траты по предыдущим кассовым чекам.

Источник: https://vseproip.com/otkrytie-i-zakrytie-ip/obnalichivanie-deneg-cherez-ip.html

Обналичка денег – схемы обналичивания через ип и наказание за нарушение закона – Налоги и право

Обналичивание средств через ип

Статья УК РФ №198 за нарушение процедуры обналички предусматривает наказание, так как это ведет к укрыванию от выплат налогов.

Обналичивание денежных средств с банковских счетов происходит регулярно. Экономика предприятий без реальных денег не может существовать, ведь оплата выполненных работ, строительных материалов и комплектующих производится за наличный расчет.

Посредством банкомата снимают небольшие суммы частные лица. Для предпринимателей и организаций, задействовавших в обналичке банки или фирмы, степень ответственности определяется по ст. №199 УК РФ.

Обналичивание денег и отмывание денежных средств – это абсолютно разные вещи, за отмывание виновные понесут наказание уже по ст. № 174 УК РФ. В этой операции потоки финансов идут в обратном направлении.

Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.

Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.

Незаконность операции

  • Незаконный оборот денежных средств приводит к распространению коррупционных схем в стране, обеднению региональных или федеральных бюджетов, отсутствию пенсионных денег у тех, кто получал заработную плату наличными «в конвертах».
  • Для предприятий, сотрудничающих с муниципальными и государственными службами, обналичка денег является воровством федеральных средств, хотя законом установлена уголовная ответственность за это преступление.
  • Эмиссию денег полностью запретить проверяющие организации не могут, но контролирующие органы тщательно проверяют банковские операции, чтобы они проводились с учетом закона РФ.
  • Частные предприниматели и руководители фирм свои незаконные махинации оправдывают налоговым бременем и желанием выплачивать работникам зарплату вовремя и в положенном размере, так как нанятые люди работают без официального оформления.
  • Также наличные средства уходят на бесперебойное обеспечение производственными материалами и решение вопросов в бюрократической среде.

Схемы снятия денег

Частное лицо или руководитель фирмы снимает со счета деньги после подписания платежных документов. Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк.

  1. Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.
  2. Организация существенно снижает показатели прибыли, увеличивая затраты на оплату несуществующих услуг, а сумма налога соответственно становится меньше.
  3. В незаконном обналичивании денег участвует собственник однодневной фирмы, который получит на руки меньший процент от оборота после окончания схемы, чем, если бы начальник организации заплатил налоги государству.

Однако оба участника сделки забывают о том, что они нарушают законодательство, согласно УК РФ, где за это предусмотрено наказание.

Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника. Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.

Стандартные схемы мошенники для незаконного обналичивания средств:

  • через подставных физических лиц;
  • задействование банковских работников;
  • привлечение фирм-однодневок;
  • использование фальшивых документов случайных граждан;
  • применение сертификатов, предназначенных для получения материнского капитала.

Обналичивание через ИП предпринимателей

В качестве мошенников индивидуальные предприниматели используются часто, их роль в схеме трудней определить и выявить.

Однодневные фирмы-пустышки после незаконной сделки сразу исчезают, но частное лицо в случае разбирательств с налоговой инспекцией останется и подтвердит свою работу, за которую получило деньги.

Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.

Для обналички денег между организацией и индивидуальным предпринимателем составляется договор, по которому ИП нанимают для оказания ряда услуг, многие из которых трудно проследить, например:

  • предпусковая настройка оборудования;
  • перевозка грузов;
  • обучение, консультации, тренинги.

Факт проведения этих работ определить будет практически невозможно, если после подписания акта и перечисления денег на счет частного предпринимателя пройдет месяц или два.

Если находятся очевидцы, которые не подтверждают проделанные работы по утвержденному и подписанному акту, то по закону последует наказание.

Вывод денег через липовые ИП выгоден, так как ИП может распоряжаться денежными средствами со своего банковского счета в любом виде.

Для инспекции его расходы являются целым составляющим, поэтому обналичивание средств для частного предпринимателя не составляет особую проблему.

Руководителю предприятия он отдает нужную сумму, оставляя себе ранее оговоренные проценты.

Вывод денег через ООО

На предприятии ООО могут использовать такие схемы:

  • перечисление ИП, завышение расходов;
  • руководитель оформляет заем на длительный срок;
  • начисление дивидендов;
  • через дебетовые карты;
  • через лиц, получающих деньги под отчет.

Завышение валовых затрат

Например, на фирме закупается внушительная партия талонов на топливо по безналу для работы автотранспорта.

Далее эти талоны уже продают за наличный расчет, экономя руководству ООО несколько миллионов рублей.

Однако налоговая инспекция давно ознакомлена с данным методом, так как такие схемы используются давно. Руководству будет начислен серьезный штраф в соответствии со статьями Уголовного Кодекса России.

Долгосрочный кредит

При данной схеме происходит уменьшение суммы налога. По законодательным меркам это действие спорное, так как предусматривает беспроцентный кредит с последующим вкладом средств на депозит в банке на длительный срок.

  • В данной схеме отпадает необходимость привлекать подставных лиц или близких родственников, так как выдача кредита на приобретение автомобиля или недвижимости не идет вразрез с законодательством.
  • Закону не противоречит получение кредита из денег средств компании на длительное время, если на предприятии имеется учредитель.
  • Перед налоговой проверкой эти деньги не облагаются налогом, потому что не считаются прибылью, так как это средства являются кредитными на личном банковском счету, подоходный налог с них выплачивать не придется.

Правда по окончанию долгового срока кредитную сумму придется вернуть, но за это время могут произойти такие серьезные изменения, что стоимость обналиченных денег может уменьшиться из-за инфляции или само общество с ограниченной ответственностью объявит себя банкротом.

Начисление дивидендов

По закону участникам ООО разрешается начисление дивидендов руководству фирмы и самому себе.

Схема используется часто, ведь после получения налички в виде дивидендов размер уплаченных налогов будет меньше, чем сумма прибыли, насчитанная налоговыми обязательствами.

Вывод подотчетных средств работниками

Среди руководителей крупных ИП и предпринимателей данный способ является популярным.

Организация выдает физическому лицу заемные деньги, которые необходимо вернуть в оговоренный срок. Средства проводятся обратно через кассу компании.

Если этого не происходит, то при невозврате полученных денег подотчетное лицо платит налог с дохода. Для того чтобы его не платить, руководство делает второй заем, перекрывая сумму первого.

Погасив долг, можно бесконечно продолжать проводить такие операции, с точки зрения закона это все абсолютно легально.

Дебетовые карты

Смысл этих операций заключается в дроблении сумм. Согласно российскому законодательству, банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех действиях с финансовыми суммами, размер которых составляет более 600 000 рублей.

Чтобы махинация с большой суммой не стала заметной на фоне других операций, учредитель использует фирму-однодневку с многочисленным штатом несуществующих работников.

Директор этой организации существует только на бумаге, а документы поддельные. Перед зачислением средств на однодневную компанию, руководитель перечисляет зарплату фиктивным сотрудникам.

За счет большого количества дебетовых карт можно снять наличными деньгами до 10 миллионов рублей. Операцию можно проводить множество раз, выводя огромные суммы.

Для этого не всегда используются фальшивые банковские карточки, аферу можно проводить и через реального человека, лишь бы у него было свидетельство ИП.

Преступление и наказание

  1. Чем грозит выявление преступной группировки, и какое наказание за обналичивание денежных средств полагается организаторам и исполнителям?
  2. Статьи Уголовного Кодекса РФ для юридических и физически лиц предполагают следующую ответственность за обналичивание денег в 2019 году.
  3. Если размер скрываемой суммы больше 10% от общего размера налоговой суммы, то подсудимому это грозит:
  • штрафом от 100 до 300 тыс. рублей;
  • арестом обвиняемого лица на срок до полугода;
  • принудительными работами сроком до 1 года;
  • заключение в тюрьму сроком на 1 год.

Если в афере крутятся суммы более 20% от общей налоговой суммы, то штраф уже будет составлять 500 тысяч рублей, а тюремный срок увеличится до 3 лет.

Для частных предпринимателей, которые впервые совершили такое обналичивание денег и в полной мере рассчитались с налоговыми и штрафными отчислениями, законодательством России предусмотрено освобождение от ответственности.

Источник:

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

В чем заключается схема отмывания финансов через ип

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение.

В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам.

Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя.

В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Источник: https://taradmin.ru/trudovoe-pravo/obnalichka-deneg-shemy-obnalichivaniya-cherez-ip-i-nakazanie-za-narushenie-zakona.html

Обналичивание денег через ИП: признаки и последствия отмывания средств

Обналичивание средств через ип

Иногда компании производят обналичивание денег через ИП. Это связано с возможностью предпринимателя свободно распоряжаться денежными средствами на счету. Соответственно, никто не ограничивает их в выводе дохода, полученного от ведения деятельности, в виде наличных. Однако такой процесс может иметь негативные последствия.

Что такое обналичивание денег через ИП

Обналичка через ИП — это вывод денежных средств со счета частного предпринимателя в реальное пользование. Само по себе обналичивание происходит постоянно, поскольку экономике необходимы реальные деньги для нормального функционирования.

Проверяющие организации не могут полностью запретить снятие средств со счетов. Однако попытки предпринимателей регулярно обналичивать деньги неизменно попадают в поле зрения контролирующих органов. ИП обычно объясняют желание получить наличные средства необходимостью выплаты зарплат или приобретением производственных материалов, но обмануть проверяющих достаточно сложно.

Для чего это делают

Законодательство разрешает организациям расходовать средства только на определенные цели. Это касается выплаты дивидендов и зарплат, текущих нужд. В кассе предприятия может находится ограниченный объем финансов, с каждого вида дохода должен быть уплачен налог.

Ограничения распространяются на:

  • Предельные суммы наличных расчетов — не больше 100 000 рублей по одному договору.
  • Отражение каждой операции в документации, как в налоговой, так и в бухгалтерской.
  • Наличие подтверждающих документов — каждый вид расходов должен обосновываться.

Обнал через ИП позволяет компании сократить налоговые выплаты, вывести активы в своих интересах. К тому же организациям бывает непросто перейти на упрощенную схему налогообложения.

А на общем режиме приходится платить 20%-й налог на прибыль, НДС, имущественный, транспортный и другие сборы.

Между тем ИП вполне может работать на УСН и выплачивать налог в размере 6% либо выплачивать фиксированный сбор на ПСН, сколько бы он ни зарабатывал.

В результате вывода денег через ИП официальные средства на счетах превращаются в неофициальную наличку. Из нее можно выплачивать зарплату или использовать финансы в других целях. Эти средства нигде не числятся и налогом не облагаются. Так выводятся средства из организации, которой грозит банкротство, дают откаты и крупные взятки, а иногда и финансируют теракты.

Важно! Сам предприниматель, участвующий в таких действиях, получает за это определенный процент.

Какие бывают схемы

Общая схема обналичивания денежных средств через ИП работает так:

  1. ИП заключает с компанией договор, прописывая в нем сумму, которую нужно обналичить и процент за оказание услуги.
  2. Предприниматель платит по счету, подписывает акт выполненных работ, подтверждая оказание услуги по договору.
  3. Деньги в безналичном виде поступают на счет компании. Никакие услуги при этом не оказываются, средства переводятся в следующую организацию, затем еще в одну и еще. На первый взгляд, все эти фирмы не связаны друг с другом.
  4. В финале средства обналичивают черед подставных вкладчиков, платежные системы либо еще каким-то способом.

Впоследствии представитель компании встречается с предпринимателем и передает ему деньги.

Получается, что предприниматель оплатил счет и получил наличные. С точки зрения налоговиков это выглядит как оплата компанией услуг подрядчика. А на самом деле работает преступная схема.

Фактически происходит уклонение от налогов. Средства не поступают в бюджет и всевозможные фонды, не идут на оплату пенсий и медицинских услуг. С другой стороны, если средства возможно обналичить на выплату зарплат, значит, то же самое можно сделать с преступными целями: для закупки наркотиков, оружия, отмыть деньги от проституции и наркоторговли.

Чтобы провести через ИП обналичивание денег, регистрируется предприниматель по чужой документации, украденной либо купленной незаконным путем. Иногда создается ИП однодневка, подходящего человека подбирают из маргинальных слоев общественности. Можно еще открыть ИП на знакомого либо родственника, а также просто договориться с предпринимателем, предложив ему выгодные условия.

Последствия для предпринимателя

Если человеку предложили открыть ИП для обналички либо провести данную операцию через существующего ИП, следует помнить, что такие действия незаконны. За них предусмотрена определенная ответственность, причем в 2020 году действуют и уголовное, и административное наказания.

Существует даже не одна статья за обналичивание денежных средств через ИП. Такие действия попадают сразу под три статьи:

  • О незаконном предпринимательстве.
  • О незаконной легализации (отмывании).
  • О мошенничестве.

В зависимости от обстоятельств, в отношении бизнесмена могут появиться и другие обвинения. Преступную схему невозможно реализовать одному, т. е. речь идет о сговоре группы лиц. За это предусмотрены более строгие наказания. Срок давности в случае участия в преступлении нескольких лиц составляет 10 лет, а не 2, как за нарушение, совершенное одним лицом.

Максимальный срок лишения свободы за незаконное предпринимательство и нелегальное распоряжение наличностью — 5 лет. За отмывание денег предусмотрено до 7 лет.

Но для начала предприниматель получает налоговые доначисления и штраф. Главбуху и руководителю компании, использующей ИП для отмывания денег, придется заплатить 5 000-10 000 рублей.

При повторном нарушении штраф будет вдвое больше, возможна дисквалификация на год или два.

Наступление уголовной ответственности возможно при неуплате как минимум 25% при начислении налога от 5 млн руб. за 3 года. То же самое касается ситуаций, когда за тот же период начисляются налоги на 15 млн руб., а неуплата превышает 50%.

Пример судебного решения по такому вопросу. Налоговики обнаружили, что руководителем ООО и ИП являлся один и тот же человек. В качестве ИП он не вел хозяйственной деятельности, но при этом намеренно сокращал налогооблагаемую базу, относя услуги ИП на затраты. В результате нарушителю были доначислены единый налог по упрощенке, пени и штраф.

Основные признаки обналички

Контролирующим органам хорошо известно, как отмывают деньги через ИП. Налоговики контролируют деятельность юрлиц и предпринимателей. Если в их деятельности выявляются определенные признаки, проводятся проверки.

Такими признаками являются:

  • Непродолжительное время существования (менее полугода).
  • Регистрация субъекта по паспорту, который числится в утерянных.
  • Заключение банковского договора на обслуживание счета не по месту нахождения предпринимателя.
  • Отсутствие признаков ведения реальной хоздеятельности (договора аренды офиса, платежей ЖКХ).

Налоговики контролируют банковские транзакции, осуществляемые физлицами. Это касается и граждан, работающих на частных предприятиях. ФНС получает данные о движении средств компании и вправе проводить внеплановые проверки.

Признаком попыток обналичить деньги через ИП является сотрудничество предпринимателя лишь с одной компанией. Сюда же относится взаимозависимость между учредителем организации и бизнесменом, например, родственные отношения.

Подозрения вызывают закрытие сделок по нерыночным ценам и оказание предпринимателем услуг, не отраженных в ОКВЭД, которые он указал при регистрации.

Еще один такой признак — отсутствие у ИП ресурсов для исполнения условий соглашения.

Важно! Каждый из перечисленных фактов по отдельности не станет источником проблем. Но в совокупности с прочими обстоятельствами контролирующие инстанции могут прийти к выводу о незаконном обналичивании денег.

За легальным проведением денежных операций следят не только налоговики.

Банки контролируют подозрительные транзакции с учетом норм закона о легализации преступных доходов. Если такая операция схожа с обналичиванием, банковское учреждение вправе приостановить действия по счету и запросить соответствующую документацию у ИП.

Законность таких действий подтверждена судебной практикой.

Для банка подозрительно выглядят снятие всех поступивших денег со счета, их перевод на личную карточку, в том числе частями за короткий промежуток времени. Финансовое учреждение должно видеть, что на счет остаются деньги на выплату зарплат, налоговые и прочие расходы. Подозрения вызывают:

  • Одинаковые сделки, предусматривающие снятие крупных сумм.
  • Операции, нецелесообразные с экономической точки зрения (выплата огромной зарплаты).
  • Многочисленные краткосрочные вклады, которые периодически закрываются со снятием наличности.
  • Переводы на счета в другом банке, предлагающем менее выгодные условии я (низкие ставки по вкладам, повышенные комиссии).
  • Операции, не позволяющие установить участников сделки.

Важно! В случае блокировки счета ИП вносится в черный список Центробанка. Это означает существенные сложности с открытием счетов в других банках.

С отмыванием денег борются специальные подразделения МВД и Следственного комитета. Дополнительно Роструд проверяет, выплачивается ли зарплата персоналу законными методами. При получении зарплат в конвертах следует обращаться к представителям Трудовой инспекции либо в прокуратуру.

Имеются ли законные способы

Выводить средства компании через ИП, т. е. брать и обналичивать их по своему желанию, нельзя. Но для снижения налоговой нагрузки можно разработать специальную стратегию.

Допустимым способом обналичивания является выплата зарплат учредителю, оформленному как работник, либо «мертвым душам», оформленным в качестве сотрудников женам, родственникам, друзьям.

Такие выплаты могут осуществляться на пластиковые карточки или наличкой через кассу. В первом случае банк переводит средства на карту работника, а тот снимает наличные в банкомате.

Во втором случае уполномоченному лицу выдаются денежные средства на выплату зарплат.

При этом важную роль играет правильность документального оформления: заключение между сотрудником и нанимателем трудового соглашения, где прописан размер оплаты труда.

Можно выплачивать персоналу ежемесячные, ежеквартальные или разовые премии. Для этого нужно:

  • Указать в приказе основания выплаты премиальных.
  • Предусмотреть в положении о премировании возможность разовой выплаты по распоряжению руководителя.
  • Оформлять ведомость выдачи денег, в которой расписываются сотрудники для подтверждения получения премии.

Важно! Руководитель вправе получать деньги в банке без дополнительных бумаг, остальным потребуется доверенность с нотариальным заверением.

В таком варианте риски практически нулевые, зато налоги достаточно высокие. С доходов физлиц уплачивается НДФЛ 13%, еще 30% надо выплатить в качестве страховых взносов. Но при достижении предельной базы для расчета взносов на страхование их размер снижается.

Еще один способ легального обналичивания — выплата дивидендов. Соответствующие положения должны быть закреплены в уставе организации, включая частоту выплат. Дивиденды облагаются 13%-м налогом, поскольку признаются доходом. Таким вариантом могут воспользоваться компании, располагающие чистой прибылью. Этот факт нужно подтвердить справкой, которая подается в банк.

Для обналичивания можно воспользоваться правом выдачи средств с расчетного счета подотчетному лицу на хозяйственные нужды в пределах 100 000 рублей. Комиссия за такую операцию в разных банках установлена на уровне 0,1-2%.

Средства с расчетного счета компании могут быть получены для оплаты командировочных расходов. Но во время проверки налоговики могут потребовать подтверждения совершения командировки в интересах компании. Для вывода денег можно воспользоваться еще оформлением займа.

Обналичивание денежных средств компании через индивидуального предпринимателя признается незаконной операцией. За это предусмотрены штрафы, а иногда и уголовная ответственность.

Легальность проведения транзакций отслеживают сразу несколько государственных структур, включая налоговиков, МВД и Роструд. Банки при выявлении подозрительных операций вправе блокировать счет ИП, а это доставляет серьезные проблемы в дальнейшем.

Если ИП на патенте или УСН предлагают такой вариант, следует помнить о последствиях.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/kak-obnalichivayut-dengi-cherez-ip-i-zachem-eto-delayut.html

Статья за обналичивание денежных средств через ИП

Обналичивание средств через ип

Потребность в наличных деньгах предполагает их вывод с банковских счетов. Обналичивание необходимо для оплаты работ, поставок товаров и иных услуг, оказанных предприятиям. Небольшие суммы денег через банкоматы обналичивают частные лица. Но подобные операции должны соответствовать закону, иначе нарушителей могут привлечь к уголовной ответственности.

Что такое обналичивание денежных средств?

При необходимости вывести деньги с банковского счёта ИП или организации для их реального использования применяют процедуру обналичивания. Она должна соответствовать определённым законодательным требованиям. Любые схемы обхода требований закона караются по статье 198 УК РФ, так как это считается уклонением от уплаты налогов.

Помимо 198 статьи за уклонение от налогов, ИП и компании могут привлечь к ответственности по 199 статье УК РФ за обналичивание денежных средств с нарушением закона.

Следует разграничивать понятия незаконного обналичивания и отмывания денег. Отмывание – это обратный процесс перевода наличных денег, полученных нелегальным способом, в безналичную форму. Наказание за это преступление предусмотрено 174 статьёй УК РФ.

Незаконный оборот денежных средств

Последствия обналичивания денег через ИП и ООО связаны с распространением коррупционных схем, обеднению бюджета (из-за сокрытия налогов) и сокращению средств для выплат пенсий из-за выплаты зарплаты «в конверте».

Предприятия, которые сотрудничают с государственными и муниципальными органами, и обналичивают деньги в рамках незаконных схем, по сути, воруют деньги из местных и федерального бюджета.

Частные компании ссылаются на необходимость своевременных выплат работникам, которые часто работают неофициально, а также тяжестью налогового бремени и требованием взяток со стороны бюрократов.

Схемы обналичивания

Как отмывают деньги через ИП и предприятия? Схемы различны, но все они начинаются с вывода денег со счёта компании. Директор фирмы оформляет необходимые документы, которые объясняют данную банковскую операцию. Обычно деньги якобы идут на оплату оказанных услуг. Услуги оказывает фирма однодневка, создатель которой получает от схемы свой процент.

Услуги, на самом деле, обычно не оказываются и все документы об оплате за них являются липовыми. В этом случае директор компании незаконно обналичивает деньги, так как он уходит от уплаты части налогов, искусственно завышая расходы предприятия.

Бывают схемы, в которых не нужен посредник, а используют поддельные документы. Каждый способ обманного получения наличных денег видоизменяется в конкретных обстоятельствах. Но в большинстве своём схемы хорошо известны сотрудникам Налоговой службы.

Наиболее распространённые из них:

  • С использованием подставных лиц.
  • С помощью банковских работников.
  • Через фирмы-однодневки.
  • С помощью фальшивых документов.
  • Через сертификаты на материнский капитал.

Рассмотрим подробнее основные схемы обналичивания денег.

Обналичка через ИП

ИП часто выступают в роли участников схем обналичивания денег предприятий. С одной стороны, такие схемы сложнее выявить. С другой, если сотрудники Налоговой службы смогут доказать незаконность сделки, то в отличие от исчезнувшей фирмы-однодневки, частное лицо привлечь к ответственности будет проще. Предприниматель окажется на скамье подсудимых вместе с руководителем предприятия.

Суть схемы обналичивания денежных средств через ИП в заключении с ним договора на оказание услуг. При этом выбирают услуги, оказание которых очень сложно контролировать:

  • Пуско-наладочные работы.
  • Грузоперевозки.
  • Тренинги, обучение, консультации.

Если после проведения работ пройдёт некоторое время, то факт их выполнения вообще будет невозможно доказать. Для доказательства необходимы показания очевидцев, которые скажут, что работы не проводились.

Удобство схемы вывода денег через ИП в том, что он может снимать со своего счёта любую сумму денег, а отчётность по расходам он предоставляет в целом.

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 (800) 301-39-20

Обналичка через ООО

В рамках компании можно получить деньги без привлечения посредников. Схемы такого рода сложнее, но зато руководителю фирмы не нужно делиться с посредником.

В рамках ООО для обналичивания денег используют:

  • Завышение расходов и перечисление денег ИП.
  • Оформление займа на длительный срок.
  • Начисление дивидендов.
  • Через дебетовые карты.
  • С помощью лиц, которым деньги перечисляют под отчёт.

Конкретные операции могут принимать разные формы.

Вывод средств работниками

В рамках этой схемы работнику предприятия или ИП выдают заём. В случае его непогашения в срок руководство компании должно заплатить налог с выданной суммы. Но вместо этого оно выдаёт второй заём на погашение первого и так до бесконечности. С точки зрения закона всё легально.

Наказание за обналичку

За обналичивание денежных средств через ИП предусмотрено наказания по статьям УК РФ №171, 174, 198, 199.2 и 327. Различные статьи применяют в зависимости от обстоятельств дела и применения конкретной схемы обналичивания.

Если размер скрываемой от налогов суммы больше 10% всех налогов, то в качестве наказания предусмотрено:

  • Штраф на 100-300 тысяч рублей.
  • Арест до полугода.
  • Принудительные работы на год.
  • Тюремное заключение на год.

За сокрытие более 20% налогов штраф назначат на сумму до полумиллиона рублей, а срок лишения свободы может достигать 3 лет.

ИП, впервые совершивших данное преступление, освободят от ответственности, если они выплатят всю сумму налогов.

Способы разоблачения преступников

Налоговая служба имеет специальные автоматизированные алгоритмы анализа частоты перевода, размера сумм и взаимодействия организаций с ИП. На основании информации, собранной программой, проводится дополнительная проверка. Сотрудники налоговой:

  • Опрашивают персонал ООО и ИП.
  • Собирают справки о платежах и переводах.
  • Заказывают обналичку под видом ИП или предлагают руководителю фирмы обналичить деньги.

Схемы проверок не отстают от схем мошенников, поэтому наказание может получить любой доверчивый руководитель компании, погнавшийся за простым предложением получить наличные деньги.

Источник: https://ruadvocate.ru/vidy-prestuplenij/statya-za-obnalichivanie-denezhnyx-sredstv-cherez-ip/

Обналичка через ИП на УСН — что может пойти не так?

Обналичивание средств через ип

Малый бизнес переживает не лучшие времена и идея сократить расходы, уменьшив налоговые выплаты, привлекает многих. Сегодня мы поговорим на болезненную тему обналичивания денег через ИП. Можно ли так делать и что может пойти не так?
Коротко: всё!

Как было раньше

Времена, когда можно было легко обналичить деньги через, так называемые, технические фирмы, прошли.

На сегодняшний день у налоговой есть много отработанных механизмов по выявлению фирм-однодневок, она «до десятого колена» видит куда и кому перечислялись денежные средства. Как следствие – доначисление налогов и штрафы.

Однако выводить прибыль, например, в качестве зарплаты или дивидендов, по-прежнему дорого: налоги и страховые взносы – это еще до 50% от выплат. Не каждая организация хочет и может идти по такому пути.

Какое-то время своеобразной лазейкой было обналичивание денег через ИП на упрощенной системе налогообложения. Предпринимателей с оборотом до 20-30 млн в год, платящих свои 6%, налоговики почти не проверяют. Но в этой схеме за последние 2-3 года появилось много сложностей.

Откуда деньги?

Раньше боялись только налоговых проверок, теперь за перемещением ваших денежных средств следит не только налоговая инспекция, но и банк.

Из организации, оказывающей просто финансовые услуги, он, де-факто, превратился в государственный орган, препятствующий «налоговой оптимизации» под предлогом соблюдения законодательства о противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем (закон 115 ФЗ).

И если налоговая «относительно далеко», а своевременно и аккуратно предоставленные ей документы позволяют долгое время не вспоминать о проверках, то банки с вами всегда, что называется, в режиме «онлайн». При первых же подозрительных транзакциях они блокируют счет – приостанавливают дистанционное банковское обслуживание (ДБО) и требуют доказательства легальности вашей деятельности.

Как это бывает?

Получила некая строительная организация 10 млн рублей, скажем, на укладку плитки на городской площади. Перечислила их ИП Иванову – взяла подрядчика. Иванов перевел средства на свой личный счет и обналичил через банк.

Многие думают, что это чистая схема.

Деньги поступили на счет и тут же ушли – у банка сразу вопрос: а что это было? Банк просит отчитаться ИП: на что были деньги? Вы сами плитку укладывали? Вы – каменщик? Нет? Нанимали рабочих? А как выплачивали им зарплату и где налоги с фонда оплаты труда?

При этом размер суммы для банка особого значения не имеет. Он не делает налоговых проверок, не штрафует, не спорит и не должен никому ничего доказывать. Банку достаточно заподозрить нарушение 115 закона, чтобы прекратить обслуживание клиента и внести предпринимателя в черный список.

Были случаи, когда ДБО приостанавливалось после первых транзакций.

Кстати, в приведенном примере дело может даже и не дойти до получения наличных – операцию заблокируют на стадии перевода денег на личный счет.

Комиссия за вывод

В некоторых банках после приостановки ДБО за перевод денег в другой банк взимается процент. Это может быть 15% от суммы, может быть и больше и меньше. Поскольку все-таки существуют действительно сомнительные операции, по которым клиент не сможет оправдаться, банк на этом зарабатывает.

Поэтому у клиента два варианта действий:

  • согласиться, если операция действительно сомнительна и нельзя доказать обратного, отдать этот процент банку, чтоб не терять сумму целиком, и перевести деньги, но надо понимать, что в другом банке высок риск повторения ситуации и о каждом таком эпизоде будет сообщаться в Росфинмониторнг;
  • или же отказаться и идти в суд со всеми доказательствами своей добропорядочности. В этом случае придется доказать, что у банка изначально было достаточно информации и документов, чтобы понять, что ваша деятельность была на 100% легальная.

Вчерашние работники теперь ИП

Другая распространенная схема сокращения налоговых выплат с использованием ИП, которая будет подозрительна уже в первую очередь для налоговой инспекции – переоформление всего штата наемных работников в индивидуальных предпринимателей, когда трудовые договоры массово расторгаются и заключаются договоры подряда (оказания услуг).

На первый взгляд, у такой схемы много достоинств: при сохранении фактического положения дел налоги существенно оптимизируются и никаких подозрительных «однодневок».

Однако, любые внезапные изменения действий налогоплательщика вызывают интерес налоговой инспекции. Если предприятие вдруг перестало платить НДФЛ и взносы, может быть назначена выездная налоговая проверка. Объяснить при этом повальную тягу работников к предпринимательству будет очень трудно.

Особенно, если содержание договора на оказание услуг с предпринимателем выглядит так же или очень похоже, как трудовой договор.

Например, недопустимо включение в договор, положений об отпуске, больничных, дисциплинарных взысканиях, режиме трудового дня, поскольку ИП – самостоятельная единица и ее взаимоотношения с организацией не регулируются трудовым законодательством.

Даже если же договор достаточно формальный, но бывшие работники при допросе в налоговой подтвердят, что по-прежнему ходят на работу к 10.00, сидят в том же кабинете и отчитываются перед тем же шефом, такой договор будет переквалифицирован в трудовой и все налоги будут доначислены.

Или другой вариант – когда еще и заметно изменились суммы оплаты труда. Например, платили наемным работникам, скажем, по 25 000 рублей в месяц. Потом они увольняются, регистрируются как предприниматели и им выплачивается уже по 150 000 рублей в месяц.

Возникнет вопрос: почему при выполнении того же объема работ, так резко возросли затраты? В чем экономическая цель таких изменений? Если единственно для сокращения налоговых выплат – это ничтожная сделка, противоречащая основам нравственности и правопорядка (ст.

169 ГК РФ).

Недостаточное понимание руководством организации особенностей взаимоотношений с ИП, отсутствие обоснованной экономической целесообразности проводимых изменений делают использование схем с ИП для сокращения налогов весьма рискованным шагом.

Что же делать?

В первую очередь не надо полагать, что сам по себе переход от схем с фирмами-однодневками к схемам с ИП гарантирует безопасность. Можно рассматривать разные цепочки с предпринимателями, но делать это следует с максимальной осмотрительностью. Не все должно быть правдой, но все должно быть правдоподобно.

Кроме того, в случае возникновения у банка вопросов, мы советуем отнестись к этому со всей серьезностью и предоставлять максимальное количество документов, чтобы доказать честность сделки. При налоговой проверке в случае чего можно представить дополнительные документы позднее.

Если инспекция пытается доначислить налоги и штрафы, ей надо обосновать свое решение, а Вы можете представлять свои возражения. Банк вам второго шанса не даст. Вступать с Вами в спор он не собирается. Никаких штрафов он с Вас не требует, а «всего лишь» отказывается с Вами работать.

Над ним висит риск лишения лицензии за покровительство обналичке, а своя рубашка всегда ближе к телу.

Нам в рамках бухгалтерского обслуживания наших клиентов приходится периодически выступать в качестве своеобразных переводчиков между предпринимателями и банками. Объясняем, какие доводы и подтверждающие документы могут снять подозрение с операций, помогаем сформулировать убедительную, экономически обоснованную схему работы.

Михаил Грановский, Руководитель департамента налогового консалтинга Юридической компании «Базальт» (входит в группу «Неделько и партнеры»)

Выбор системы налогообложения ООО

Один из важнейших этапов при регистрации ООО — выбор общей (ОСНО) или упрощенной (УСНО) системы налогообложения.

Он напрямую влияет на размеры налоговых выплат, а значит, и на прибыльность бизнеса в целом. Определиться желательно еще до создания ООО.

Закон позволяет перейти на упрощенный режим в первый месяц после государственной регистрации. Заявление подается одновременно с общим пакетом докумен…
Разработка финансовой схемы работы предприятия

В первом приближении финансовая схема работы предприятия должна включать в себя: выбор формы договорных отношений с контрагентами; структурирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия с рациональным распределением хозяйственных операций между структурными подразделениями; о…

Источник: https://www.Basalt.ru/blog/obnalichka-cherez-IP-na-USN/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.