Обнал физических лиц

обнальных схем

Обнал физических лиц

В последнее время появилась совершенно уникальная судебная практика, включая решения Верховного Суда, согласно которой можно, чуть ли, не официально экономить налоги через однодневки. Как бы странно это ни звучало: налоговики вольно или невольно это поддержали. Как все происходит, и какой нормативной базой пользоваться, я рассказываю и показываю на семинарах. 

Я коротко опишу опасные обнальные схемы. Опишу их не для того, чтобы вы их применяли, а для того, чтобы вы их понимали и при этом не применяли.

Самая опасная обнальная схема. Наша головная организация (ГО) на основной системе налогообложения напрямую связана с «черной» обнальной конторой. Напомню, признаки «черной» обнальной конторы:

  • Нет помещения;
  • Нет работников;
  • Нет сайта и номера телефона;
  • Массовые руководители;
  • Массовый адрес регистрации;
  • Учредитель и директор отказываются от показаний: «Эта фирма мне не принадлежит» и т.д.

Это один из самых массовых и распространенных видов обнальных контор. В части, касающейся этой «черной» фирмы, все документы делаются в нашей головной организации.

1 место. Самый опасный способ обналички в данной схеме: «рубли» от ГО поступают в обнальную контору за транспортные услуги.

Причина очень проста: эта «горе-транспортная» компания не обладает активами, свидетели от показаний отказались, транспортных средств нет, договоров с третьими лицами нет.

Попробуй докажи, что эта организация оказывала транспортные услуги? Упаришься доказывать.

2 место. Обналичка «под прочие услуги». Что такое обнал «под прочие услуги»? Конкретный пример: одна компания из Санкт-Петербурга обналичивала деньги под маркетинговые исследования. Главбух принесла мне результаты этих исследований.

Я сел за компьютер и взял из этих исследований одну строчку и ввел ее в поисковике.

Сразу же «выскочил» школьный реферат… Детский сад! Какие к черту маркетинговые исследования? Мало того, что школьный реферат перекатали, как отчет о проведенных исследованиях, так и контора «чернушная»: ни людей, ни основных средств, ни ресурсов и т.д.

3 место. Обнал под выполненные работы. Мы можем показать стену, которую отремонтировали, яму, которую выкопали-закопали… Но опять возникают вопросы: а кто эти работы выполнял, и где необходимые ресурсы?

4 место. Обналичка под поставку чего-то материального. Я бы так делать не стал. До сих пор есть положительная судебная практика, при условии, что налоговики не нашли никаких доказательств в головной организации, что все было «состряпано» сотрудниками ГО. Т.е., если налоговики неграмотно выполнили свою работу.

Зачастую этими «черными» обнальными конторами руководят лица, которым запрещено занимать руководящие должности (из черных списков ФНС). Был даже случай в моей практике, когда строительной компанией, которая на рынке 8 лет, с лицензией, руководил один умерший, а второй сидел в тюрьме.

Как бы то ни было, но по пункту №4 бывают победы. Но мне такая «оптимизация» не нравится…

5 место. «Менее опасная» обнальная схема. Между головной организацией (ОСН) и обнальной контрой ставится промежуточная «серая» фирма. Эта серая фирма почти легальная:

  • Существует от 1 квартала до 1 года;
  • Офис 10 кв.м.;
  • 2-3 человека в штате;
  • Мобильный номер телефона;
  • Есть страничка в интернете, сделанная за 2 часа.

У этой промежуточной фирмы хоть что-то есть, но она является перевалочной базой. Эта компания оставляет себе 3 копейки торговой наценки при оборотах в 2-3 млрд. руб./мес. Налоговую отчетность сдает, но декларации с наценки в 3 копейки. Внешне эта фирма на 100% легальна. Работники этой фирмы дают налоговикам внятные пояснения.

Рубли заходят в промежуточную фирму, а затем уже отправляются в обнальную контору и обналичиваются:

  • Снимаются через банк;
  • Обналичиваются через ИП;
  • Через физических лиц;
  • Через иностранных физических лиц;
  • Через торговые сети и т.д.

При таком варианте ГО более-менее защищена. Особенно она защищена, если в этой цепочке есть вход товара.

6 место. Ваша компания называется «А». Вы купили реальный товар у поставщика «Б». Затем вы стали комитентом (компания «А») и заключили договор комиссии с комиссионером обнальной конторой «В», работающей на ОСН. Обнальная контора «В», будучи вашим комиссионером, продает товар покупателям «Г» от своего имени, но за счет комитента.

Получает на свой расчетный счет деньги, от себя выставляет счета-фактур покупателям «Г». Всю дельту (98%) оставляет себе в качестве вознаграждения, которое закрывается актами оказанных услуг (между А» и «В»), и на которое обнальная контора «В» выставляет вам счета-фактур. Далее дельта за минусом вознаграждения обнальщиков передается вам наличными.

Ну, если вы сможете сделать так, чтобы подписи от компании «В» были реальными, чтобы эта компания более-менее соответствовала признакам самостоятельного и добросовестного лица, чтобы она работала не только с вами, чтобы там был директором человек, готовый своей шкурой отвечать за последствия и т.д.  Да, ради Бога… Но, т.к. такие посредники, как правило, полностью «черные», эта схема подставляет и вас, и ваших покупателей «Г», потому что полученные покупателями документы подписаны неустановленными лицами, НДС и прибыль с дельты не заплачены и т.д.

СМОТРЕТЬ ПОЛНЫЙ ВИДЕООБЗОР БЕСПЛАТНО

(Visited 606 times, 1 visits today)

(1 5,00 из 5)

Источник: https://turov.pro/reyting-opasnyih-obnalnyih-shem-c/

Как обманывают физических лиц при обналичке

Обнал физических лиц

[01.05.2013]

Еникеева Регина, риск-менеджер ООО “Риск-Консалт”

В сегодняшнем мире очень просто стать обманутым. Зачастую человек соблазняется на сомнительную прибыль и не думает о последствиях. Что же должны знать люди, чтобы не попасться на уловки мошенников при «обналичке» и создании фирм «однодневок».

Обналичивание денег – это незаконный перевод безналичных денежных средств в наличные деньги с целью хищения или уклонения от уплаты налогов.

Так повелось, что обналичкой чаще всего пользуются предприниматели для того, чтобы не платить НДС, налог на прибыль, подоходный налог и другие обязательные платежи.

Кроме того, официально в банке при снятии наличных денег придется заплатить комиссию (размер комиссии варьируется от 0,5 до 5 % в зависимости от суммы снятия и банка, в котором будут сниматься деньги). В то же время обналичка нередко применяется для хищения бюджетных средств.

«Нальщики» используют разнообразные способы для обналичивания денег. Один из основных – через фирмы-однодневки, часто зарегистрированные по утерянным паспортам.

Используются и другие варианты, в том числе через вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей, с помощью дебетовых карт даже на умерших людей (впоследствии после выпуска карты).

Чаще всего обналичка производится с участием банков или отдельных банковских служащих.

Карты

В поисках заработка вы прочитали объявление следующего содержания “Вы оформляете на себя дебетовые карты в разных банках. Я их у вас покупаю. Карты в минус не уходят. Риска никакого. Одна карта от 300 до 500руб.

В день можно успеть оформить 5-7 карт, займет часов 5 не больше” Или к вам на улице подошли сомнительные люди и предложили заработать «легкие» деньги. Ни в коем случае не ведитесь на этот развод. Эти карты используются мошенниками для хищения денежных средств клиентов и для обналички. В конечном итоге виновником будете Вы – как объект следствия.

Категорически запрещено правилами банка передавать карту чужому лицу. Это правило оговорено в договоре с банком, и, ставя в нем свою подпись, Вы обязуетесь его соблюдать.

Чем же вам грозит такое оформление? Вариантов может быть несколько:

  • Как минимум, вы попадаете на оплату комиссии за обслуживание банковской карты (в каждом банке свои определенные суммы).

  • Даже дебетовой картой можно умудриться оплатить больше, чем на ней есть — соответственно, возмещать и разбираться с расходами придется владельцу.
  • Оформление карт применяется только с целью перегонки грязных денег.

    Когда все вскроется, то, как не трудно догадаться, без вашего участия разбирательство не обойдется.

Что же делать, если вы все-таки попались на эту удочку?

Возьмем типичную ситуацию. Вы оформили карту, продали ее «доверенному» лицу и через некоторое время Вам звонят из банка (номер найти не проблема), говорят, что возникла проблема, и просят подъехать в отделение.

Там выясняется, что на счет поступил платеж (на немалую сумму), деньги были сразу же обналичены в банкомате, а на следующий день платеж был отозван. Банк, который выдал карту, вынужден был отправить по отзыву свои средства, и на Вашем счете образуется долг.

Вам следует пойти в банк, а заодно и в полицию, всё честно рассказать и способствовать расследованию. Возможно, найдутся виновные, и Вы не потратите нервы и не загубите свою личную репутацию.

Внимание!

Никакой ответственности, ни уголовной, ни административной человек не понесет. Законом не предусмотрен запрет на передачу карты третьим лицам. Банк запрещает, а закон не прописывает. Ответственность возникнет только перед банком – это задолженность.

Кредит «по-русски»

Можно выделить в банковской сфере еще один вид мошенничества. Когда черные кредитные брокеры и коррумпированные сотрудники банков “разводят” на деньги граждан Ближнего Зарубежья.

Суть схемы мошенничества заключается в том, что на предпринимателя, родом, например, из Азербайджана, но имеющего паспорт гражданина РФ, оформляется кредит в размере 700 000 руб. При этом самому горе-заемщику говорят, что кредит на него оформляется в размере 3 млн. руб.

, но сразу ему его выдать не могут, так как сотрудник банка, через кого выдается кредит, опасается что после получения всей суммы он может с ним не рассчитаться. Поэтому он сначала в день выдачи получает 700 тыс. руб., отдает их мошенникам, и тут же идет в банк получать остальные 2 млн. 300 тыс. руб., которых он никогда не увидит. Стоит ли говорить о том, что еще 2 млн. 300 тыс.

никто и не получал, и возможным это стало в связи с тем, что кредиты всегда оформляют на людей, не знающих русский язык.

Номинальный директор

Бывают случаи, когда за определенную сумму, как правило, за 30 000 руб. в месс. просят стать генеральным директором и зарегистрировать фирму во всех учреждениях (открытие р/с и т.д.)..

При этом в деятельности фирмы директор участия не принимает и, соответственно, о ее достижениями и провалами не интересуется, но везде ставит свою подпись. А подчас и подпись не ставит, а третье лицо действует по выданной им генеральной доверенности.

Через некоторое время на ваш адрес приходят повестки в суд по части налоговых махинаций и претензии от третьих лиц.

Источник: http://www.riskovik.com/journal/stat/n9/obman-pri-obnalichke/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.